Последние крупнейшие оффшорные юрисдикции мира (Каймановы и Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Мэн, Гернси) пали перед натиском фискальных органов ЕС и отдельных стран. В этих оффшорах вводится система автоматического обмена информацией о финансовых операциях с госорганами Испании, Италии, Германии, Великобритании, Франции и США. До создания системы, обеспечивающей свободный доступ налоговиков всего мира к операциям в большинстве юрисдикций мира, включая оффшорные, остаются считанные месяцы, обещает газета «Коммерсант».
Все британские заморские территории, на которых существуют сколько-нибудь заметные финансовые центры, подписали стратегию по достижению «глобальной финансовой прозрачности», объявил глава Казначейства Великобритании Джордж Осборн.
Речь идет о ряде предварительных и юридически обязывающих документов, которые финансовые власти ряда крупных оффшоров согласились подписать в апреле. В первую очередь речь идет о Каймановых островах. Этот оффшор уже с 2005 года обменивается информацией с налоговыми органами стран ЕС, но в довольно ограниченных рамках европейской «директивы о сбережениях» (EU Savings Directive): 25 апреля премьер-министр Кайманов Юлиана О`Коннор-Конноли подписала договор о запуске в пилотном режиме расширенной системы автоматического обмена информацией между финансовой системой островов, с одной стороны, и властями Великобритании (на двусторонней основе) с другой. Такое же соглашение, но уже многостороннее, свяжет Кайманы и страны «пятерки» G5 (Великобритания, Франция, Германия, Италия и Испания).
Предметом автоматического обмена информацией с налоговыми органами стран G5 будут имена, адреса, даты рождения и номера счетов клиентов местных банков, являющихся налогоплательщиками в юрисдикциях G5, а также балансы по таким счетам и детали поступления средств на них. Раскрываться налоговым органам будут также данные по счетам, владельцами которых являются трасты.
Каймановы острова наряду с Британскими Виргинскими островами являются наиболее популярными юрисдикциями для регистрации новых оффшорных компаний после 2008 года. выиграть на «падении Кайманов» другим оффшорам не удалось: в своем заявлении от 2 мая казначейство Великобритании сообщило: Ангилья, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Монтсеррат, острова Теркс и Кайкос также согласились на гораздо большую прозрачность в отношении банковских счетов, зарегистрированных в их юрисдикциях, последовав примеру договоренностей с Великобританией Каймановых островов. К «пилотному проекту» присоединился также Гибралтар, который уже выполняет директивы ЕС относительно прозрачности финансовых операций. Оффшор, формально не являющийся частью Соединенного Королевства – остров Мэн – обязался присоединиться к проекту, «сильный интерес к участию» выразили власти Гернси. О судьбе второго оффшора Нормандских островов, Джерси, не сообщается – он, как и Гибралтар и Мэн, с 2011 года обменивается информацией с налоговиками Великобритании в ограниченном режиме.
Автоматический режим обмена информации с крупными странами ЕС в ближайшие недели или месяцы так или иначе начнет действовать в большинстве «старых» (популярных до кризиса 2008 года) оффшорных юрисдикций мира. Это не означает, например, что в банках на Кайманах более не действует налоговая тайна – однако операции между оффшорами, на которых основывалась львиная доля схем оптимизации налогообложения (например, так называемые сэндвичевые схемы), станут уже в 2013 году доступны для постоянного анализа налоговыми органами стран Европы. В перспективе же эта информация может стать основой и доказательной базой для судебных исков против корпораций, использующих оффшоры. Великобритания не скрывает, что рассматривает «пилотный проект» как часть будущего нового глобального стандарта обмена данными о финансовых трансакциях.
До достижения более или менее полной информационной прозрачности оффшорного бизнеса остается два шага, прогнозирует издание. В соглашении, подписанном Каймановыми островами с Великобританией и G5, указано, что оно соответствует «модели 1» межправительственных соглашений в рамках американского акта FATCA – принятый в 2010 году акт предполагает, что налоговая служба США с января 2014 года в рамках соглашений будет преследовать уход от налогов в других юрисдикциях. Соглашение по FATCA между США и Великобританией подписано в сентябре 2012 года – таким образом, уже с мая 2013 года США будут иметь доступ к информации с Каймановых островов и Британских Виргинских островов, популярных у юридических и физических (соответственно) лиц США для оптимизации налогов.
Завершающим шагом станет расширение режима обмена информацией о финансовых проводках внутри G5 и «пары» США-Великобритания сначала на все страны ОЭСР. Это может произойти уже в 2013 году в рамках решений «восьмерки» и «двадцатки».
Затем режим обмена финансовой информации станет действовать во всем мире.
Пока обойти правила FATCA и частично избежать национальных налогов даже в G5 и США поможет использование оффшоров в паре с компаниями-резидентами стран-претендентов на роль «новых» налоговых гаваней вне ОЭСР и ЕС (на эти роли в разной степени сейчас претендуют множество юрисдикций – от малайского Лабуана до Гонконга). Но по мере расширения «пилота» G5 по миру такие возможности будут сокращаться, увеличивая стоимость ухода от налогов.
Лондон, Алексей Усов
Лондон. Другие новости 06.05.13
На устойчивость регионов влияет даже плагиат в диссертациях. Региональные скандалы снижают баллы. / В список самых влиятельных людей мира вошли 23 гражданина России. / На Украине оппозиция хочет понизить гарантии по депозитам. Читать дальше
© 2013, NR2.Ru, «Новый Регион», 2.0
Публикации, размещенные на сайте newdaynews.ru до 5 марта 2015 года, являются частью архива и были выпущены другим СМИ. Редакция и учредитель РИА «Новый День» не несут ответственности за публикации других СМИ в соответствии с Законом РФ от 27.12.1991 № 2124-1 «О Средствах массовой информации».